Pourquoi vos états financiers ne servent pas qu’à l’impôt ?

Comment mieux les utiliser pour prendre de meilleures décisions d’affaires

Par l’équipe de Sauvageau Hanley CPA

Pour plusieurs entrepreneurs, les états financiers sont perçus comme une obligation annuelle nécessaire uniquement pour répondre aux exigences fiscales. Une fois produits et transmis, ils sont souvent rangés… jusqu’à l’année suivante.

Pourtant, bien utilisés, les états financiers sont un outil de gestion puissant qui permet de mieux comprendre la performance de l’entreprise, d’anticiper les enjeux et de prendre des décisions éclairées.

Les états financiers : bien plus qu’un document fiscal

Un état des résultats, un bilan ou un état des flux de trésorerie ne servent pas uniquement à calculer l’impôt à payer. Ils offrent une lecture structurée de la santé financière de l’entreprise et permettent de répondre à des questions essentielles, telles que :

• L’entreprise est-elle réellement rentable ?

• Dispose-t-elle d’une trésorerie suffisante ?

• Les marges sont-elles en amélioration ou en déclin ?

• Le niveau d’endettement est-il sous contrôle ?

Sans analyse, ces informations demeurent sous-utilisées.

1. Comprendre la rentabilité réelle de l’entreprise

L’état des résultats permet d’aller au-delà du chiffre d’affaires. Une entreprise peut générer de bonnes ventes tout en voyant sa rentabilité diminuer.

Une analyse adéquate permet notamment de :

• comparer les marges d’une année à l’autre

• identifier les postes de dépenses en hausse

• évaluer la performance par service ou par activité

Cette lecture est essentielle pour ajuster les prix, contrôler les coûts ou revoir certaines stratégies opérationnelles.

2. Utiliser le bilan pour évaluer la solidité financière

Le bilan offre un portrait à un moment précis : ce que l’entreprise possède et ce qu’elle doit.

Il permet notamment de :

• mesurer la capacité à respecter les obligations à court terme

• évaluer la dépendance à l’endettement

• analyser l’évolution des actifs et des passifs

Une entreprise peut être rentable, mais fragile sur le plan de la liquidité. Le bilan permet de détecter ce type de situation rapidement.

3. Surveiller la trésorerie grâce à l’état des flux de trésorerie

Les problèmes de trésorerie sont l’une des principales causes de difficulté pour les PME, même lorsque les ventes sont bonnes.

L’état des flux de trésorerie permet de comprendre :

• d’où provient l’argent

• comment il est utilisé

• pourquoi la trésorerie augmente ou diminue

Il aide également à anticiper les besoins de financement et à éviter les tensions de liquidités.

4. Comparer pour mieux décider

Les états financiers prennent toute leur valeur lorsqu’ils sont comparés :

• d’une période à l’autre

• par rapport au budget

• ou selon les objectifs fixés

Ces comparaisons permettent d’identifier rapidement les écarts et d’intervenir avant que les problèmes ne s’aggravent.

5. Appuyer les décisions stratégiques

Les décisions importantes — embauche, investissement, expansion, financement — devraient toujours s’appuyer sur des données financières fiables.

Les états financiers permettent notamment de :

• valider la capacité financière avant une croissance

• justifier une demande de financement

• structurer un plan de développement réaliste

Ils deviennent alors un véritable outil de pilotage.

Le rôle du CPA dans l’interprétation des chiffres

Produire des états financiers est une étape essentielle, mais leur interprétation l’est tout autant. Un CPA ne se limite pas à compiler les chiffres : il aide à leur donner un sens, en tenant compte de la réalité de l’entreprise et de ses objectifs.

Un accompagnement professionnel permet de transformer des données comptables en leviers de décision concrets.

En conclusion,

Les états financiers ne devraient jamais être perçus comme une simple formalité fiscale. Bien compris et bien utilisés, ils constituent un outil stratégique indispensable pour assurer la croissance et la pérennité d’une entreprise.

Chez Sauvageau Hanley CPA, nous accompagnons les entrepreneurs afin qu’ils puissent non seulement comprendre leurs chiffres, mais surtout les utiliser pour mieux décider.

Vous souhaitez tirer davantage de valeur de vos états financiers ?Notre équipe est là pour vous accompagner.